Eğitimin Amacı:

  Uzun yıllardır teknoloji ve AR-GE şirketlerine mali danışmanlık yapmakta olan Yeminli Mali Müşavir Aydın Yılmaz tarafından düzenlenen bu eğitim, firmalara mali açıdan vergi avantajlarını, teşvik imkanlarını, istisnaları vb. konularında yetenekler kazandırmayı amaçlamaktadır.

  Eğitimde; vergiler, muafiyet, istisnalar, indirim ile detaylı vergi uygulamalarını, Kurumlar Vergisi, Gelir Vergisi, Katma Değer Vergisi, Vergi Usul Kanunu, BSMV, Veraset ve İntikal Vergisi, Damga Vergisi Kanunu gibi ana vergi kanunları ile Çifte Vergilemeyi Önleme Anlaşmaları, Sosyal Güvenlik Mevzuatı ve diğer özel kanunlar çerçevesinde anlatılacak yorumlar ile önemli bilgilerin edindirilmesi amaçlanmaktadır.

  Ayrıca; Kazançların vergilendirilmesi, yurtiçi ve yurt dışı ödemeler, stopaj, tevkifat, KDV, Teknoloji Geliştirme Bölgeleri ve Ar-Ge merkezlerinde uygulamalar, çalıştırılan personelin ücret ödemeleri, vergilendirilmesi, SGK mevzuatı kapsamında uygulamalar, teşvikler, yazılım ve oyun hizmet ihracatı, hizmet ihracatında KDV iadesi, şirket hisse (pay) ve hisse (pay) senedi alım-satımının vergilendirilmesi, primli hisse, kar dağıtımı konuları, örneklerle ve özelgelerle açıklanacaktır.

  Katılımcılar bu eğitim sonunda;

  Yürürlükteki tüm güncel vergisel uygulamaları tüm fonksiyonları ile öğrenmiş ve uygulamaya hazır hale geleceklerdir.

 

Eğitimin Kapsamı:
   

 A - TEKNOLOJİ GELİŞTİRME BÖLGELERİ – TEKNOPARKLAR –-SAĞLANAN VERGİSEL AVANTAJLAR VE DÜZENLEMELER 
 - Patent Veya Eşdeğer Belge Alma Şartı 
 - Kazancın İstisnadan Yararlanacak Kısmının Tespiti, Beyannamede Gösterilmesi 
 - İndirim, İstisna ve İadelerden yararlanma şartları 
 - Teknoloji Geliştirme Bölgelerinde Desteklenen Proje Kapsamında Çalışan Personel İçin Örnek Maaş Bordrosu ve İşverene Maliyeti 
 - Dönemsel Belirlenen Ortalama Aylık Maliyetler
 - Oyun Şirketlerinin Durumu 
 - Avanslar, Bağış ve Yardımlar 
 - Destekleme Primlerinin Durumu, İstisna Kazançların Dağıtımında Gelir Vergisi (Kar Dağıtım Stopajı) 
 - Türkiye'den yurt dışı mukimi şirketlere verilen yazılım, tasarım ve yazılım projeleri destek hizmetlerinde kurumlar vergisi istisnası 

B- GİRİŞİM SERMAYESİ - YATIRIM FONLARI VE YATIRIM ORTAKLIKLARI
 - Girişim Sermayesi ile Sağlanan Finansman Yöntemleri, Kuruluş Şartları, Portföy Değeri, Faaliyet Kapsamı
 - Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Yasal Düzenleme, şartlar, halka arz, bağımsız denetim
 - Vergi Uygulamaları, Gelir Vergisi uygulaması, BSMV, KDV, Damga Vergisi, Harçlar 

 

C- AR–GE MERKEZLERİ
 - Ar–Ge Merkezleri ile Tasarım Merkezlerinin Denetlenmesi 
 - Ar–Ge Merkezleri Teşvikleri,  Kurumlar Vergisi ve Gelir Vergisinde İndirim, Teşvikler, Destekler, İstisnalar
 - Ar–Ge ve Yenilik Faaliyeti Kapsamında Değerlendirilen Harcamalar, Giderler, Amortismanlar ve Muhasebeleştirilmesi
 - Ar–Ge ve Yenilik Faaliyeti Kapsamında Değerlendirilmeyen Faaliyetler 
 - Projenin Devredilmesi Durumunda Ar–Ge İndirimi Uygulaması 

 

D- YENİ GİRİŞİM (STARTUP), ORTAKLIKLAR, PRİMLİ PAY (HİSSE), EXIT, MELEK YATIRIMCI
 - Lisans Başvurusu, Belgeler, Süreler, İptal işlemleri
 - Yatırım, Paylar, Ortaklıklar ve Faaliyet Alanları 
 - İş Planı, Esas Sözleşme, Yönetim, Gizli Bilgiler, Şirketin Niteliği
 - Akreditasyon 
 - Faaliyet Raporları, Mali Tablolar, Şirketin Denetimi ve Yönetimi
 - Satış (Exit), Birleşme Ve Devralma, Yabancı Yatırımcı Satın Alma Süreci, Yatırımcı, Değerleme
 Ortaklık Sözleşmesi, Oranlar
 - Hamiline, Nama Yazılı, Adi ve İmtiyazlı, Bedelsiz ve Bedelli, Primli, Kurucu ve İntifa Payları
 - Startup girişimci ve yatırımcılarının, şirket pay senedi (ilmuhaber) satışının vergilendirilmesi (AŞ. Ve Ltd)
 - Nakit veya nakit dışı sermaye artışı sonucu elde edilen hisselerin satışında vergilendirme
 - Startup girişimcilerce ücretli çalışanlara bedelsiz hisse, kar payı verilmesi vergisel durumu
 - Şirketlerin aktiflerinde yer alan girişimlere ait şirket iştirak hisselerinin satışında kurumlar vergisi ve kdv istisnası, pay (hisse) senedi satış kazancının vergilendirilmesi 

 

E- DİJİTAL HİZMET VERGİSİ
 - Dijital Ortamda Sunulan Reklam Hizmetleri 
 - İçerik Satışları ve İçeriklerden Yararlandırma, Hizmetler ve aracılık Hizmetleri
 - Kullanıcıların Birbirleriyle Etkileşime Geçebilecekleri Dijital Ortamların Sağlanması ve İşletilmesi Hizmetleri 
 - Hasılatın Elde Edilmesi 
 - Finansal Muhasebe Açısından Konsolide Grup  
 - Aylık Vergilendirme Dönemleri Bakımından Mükellefiyet ve Muafiyet Durumları Kapsamında Örnekler 
 - Muafiyete İlişkin Belgelendirme ve Bildirim Yükümlülüğü 
 - Dijital Hizmet Vergisi Kapsamında Olmayan Hizmetler (İstisnalar), Dijital Hizmet Vergisinin Matrahı 
 - Dijital Hizmet Vergisi Mükelleflerinin, Yaptıkları İşlerde Çağrı Merkezi, Mal Teslimatı, Çağrı Merkezi ve Depolama Faaliyetlerinden Elde Ettikleri Gelirlerin Durumu 
 - Dijital Hizmet Vergisi beyannamesi verilmesi, düzeltme ve iadeler

 

F-  İNTERNET ORTAMINDA VERİLEN REKLAM HİZMETLERİNİN ÖDEMELERİNDE VERGİ KESİNTİSİ, KURUMLAR VERGİSİ VE GELİR VERGİSİ TEVKİFATI UYGULAMASI 
 - İnternet Ortamında Reklam Hizmeti Veren veya Bu Hizmetlerin Verilmesine Aracılık Eden Gerçek Kişiler 
 - Yurt Dışında Bulunan Dijital Reklam Platformu Sahibi Kurumlardan Alınan Reklam Hizmetleri Karşılığı Ödenen Bedellerde Stopaj Olup Olmadığı 
 - Türkiye’deki Bilişim ve Teknoloji Şirketlerinin, Geliştirmiş Oldukları Ürünleri, Yurt Dışı Kullanıcılara Yurt Dışında Tanıtmak İçin İnternet Ortamında Reklam Hizmeti Veren Çok Uluslu Yabancı Şirketlere Reklam Hizmeti Karşılığında Ödenecek Online Reklam Hizmet Bedellerinde Stopaj 
- İnternet fenomenleri, ınfluencer, blogger, vlogger, affılıate kazançlarının Vergilendirilmesi 

 

G- E-TİCARET VE ELEKTRONİK PAZAR YERİ ŞİRKETLERİ VERGİLENDİRİLMESİNDE ÖZELLİKLİ HUSUSLAR
 - Mesafeli satış sözleşmesi ve damga vergisi
 - Ödeme şekilleri,  bilgi verme zorunluluğu getirilenler ve istenilen bilgiler 
 - Aracı hizmet sağlayıcıları, hizmet aracıları, bankalar, kargo ve lojistik işletmeleri
 - Hediye çekleri, artı para ve kodların kullanılmasının vergilendirilmesi
 - Satışların artırılması için sosyal medya üzerinden kişi veya gruplara yapılan ödemeler 
 - İnternet üzerinden hikaye, senaryo, öykü ve roman çalışmalarının satışına aracılık hizmeti 
 - Vergi mükellefi olmayan gerçek kişilere elektronik ortamda sunulan hizmetler 
 - Elektronik hizmet sunucularının kdv mükellefiyeti ve beyannamesi 
 - Verginin hesaplanması, beyan ve ödeme
 - İade edilecek ürünlerde belge düzeni 
 - İnternet üzerinden yapılan satışlarda ödeme kaydedici cihaz kullanma 
 - Toplu ve muhtelif müşteriler adı altında fatura düzenleme imkanı 
 - Yazılım ihracatında kurumlar vergisi ve kdv istisnası 
 - Elektronik ortamda yurt dışından alınan yazılımlar 
 - Uzaktan eğitim platformu üzerinden verilen hizmetin vergilendirilmesi 
 - Web sitesi için yurt dışı firmadan alınan server hizmeti karşılığında ödenen bedeller 
 - Yurt dışındaki platformların uygulamalarına aracılık kazancı 
 - Hediye kumbara vb. adlarla oluşturulan hesaplarda toplanan paralar ve verilen aracılık hizmeti ile, toplanan para, kredi kartı ile yapılan işlemler, aracılık hizmet bedeli arasındaki farklar 
 - Elektronik ortamda tahsilata aracılık işlerinde kdv beyannamesindeki kredi kartı bildirimi ile pos cihazları üzerinden geçen tutarlar arasındaki farklılıklar 
 - İnternet üzerinden verilen aracılık (ikinci el ürünlerin satışı) ve müzayede hizmetlerinde kdv uygulaması ve belge düzeni 
 - Data aktarım hizmeti için yurt dışı firmaya ödenen bedeller 
 - Arızi olarak yaptırılan web sayfası tasarımı, bilgisayar yazılım hizmeti karşılığı yapılan ödemeler 
 - E-ticaret firmalarında belge düzeni, e arşiv uygulaması bildirim ve yükümlülükleri 
 - E–fatura, e–arşiv, e–irsaliye, e–gider pusulası, e–bilet düzenlemeleri usul ve esaslar

 

H- OYUN ŞİRKETLERİ, MOBİL APLİKASYON VE UYGULAMA ŞİRKETLERİNDE VERGİ UYGULAMALARI
 - Oyun gelirlerinde kurumlar vergisi belge düzeni ve kdv
 - Yurtdışında verilen reklam ödemelerinin kdv karşısındaki durumu
 - Teknoloji geliştirme bölgelerinde oyun şirketlerinin kdv indirimi ve iadesi 
 - Teknoloji geliştirme bölgeleri dışında başlayıp, teknoloji geliştirme bölümünde tamamlanan oyun şirketlerinde kurumlar vergisi ve kdv 
 - Yurt dışı platformlar üzerinden gelir ortaklığı ile Türkiye’de mukim nihai kullanıcı ve tüketicilere oyun hizmet satışlarında, yabancı oyun platformları ile oyun sahibi Türkiye mukimi oyun şirketlerinde kdv uygulaması 
 - Vergi mükellefi olmayan gerçek kişilere elektronik ortamda sunulan hizmetler 
 - Oyun platformları tarafından Türkiye’deki nihai kullanıcılardan elde edilen ve 3 no.lu kdv beyannamesi ile beyan edilerek kdv’si ödenen gelirlerin, oyun şirketlerine aktarılması 
 - Yurtdışına oyunu hakları ile beraber (oyunu stüdyo olarak) satışında kurumlar vergisi istisnası ve kdv istisnası 
 - Gelir, vergi usul, damga ve veraset ve intikal vergisi yönünden yarışma ve çekilişlerde verilen para ve ikramiyeler 
 - E–sporculara ödenen bedellerin vergilendirilmesi 
 - Mobil uygulamalarda belge düzeni ve kdv ve iadesi
 - Mobil aplikasyon şirketlerinin yurtdışında verdiği reklam ödemelerinin kdv 
 - Teknoloji geliştirme bölgelerinde mobil aplikasyon şirketlerinin kurumlar vergisi, kdv indirimi ve iadesi 

 

H- ELEKTRONİK PARA VE ELEKTRONİK ÖDEME HİZMETLERİ SAĞLAYAN ŞİRKETLER
 - 6493 sayılı ödeme ve menkul kıymet mutabakat sistemleri, ödeme hizmetleri ve elektronik para kuruluşları hakkında kanun 
 - Sistem İşleticisinin Faaliyet İzni, Sona Ermesi, Sistem Gözetimi 
 - Önlem Alınmasını Gerektiren Hâller ve Alınacak Tedbirler 
 - Transfer Emri, Netleştirme ve Teminatlar ile Sistemlerin Belirlenmesi 
 - Ödeme Hizmetleri ve Ödeme Kuruluşları Ödeme Hizmeti, Ödeme Hizmeti Sağlayıcısı 
 - Elektronik Para İhraç Eden Kuruluşlar, Denetim Fonların Korunması ve Teminat 
 - Belge ve Kayıtların Saklanması ile Kişisel Bilgilerin Korunması, Bilgi Güvenliği, Değişikliklerin Bildirilmesi 
 - Pay Edinim ve Devirleri ile Değişikliklerin Bildirilmesi 
 - Denetim ve Gözetim Faaliyetlerini Engellemek ve İstenilen Bilgileri Vermemek Gerçeğe Aykırı Beyanda Bulunmak 
 - Elektronik Para Kuruluşlarının Görevli ve İlgililerinin Cezai Sorumluluğu 
 - İşlemlerin Kayıt Dışı Bırakılması ve Gerçeğe Aykırı Muhasebeleştirme 
 - Ödeme hizmetleri ve elektronik para ihracı ile ödeme kuruluşları ve elektronik para kuruluşları 
Yönetim Kurulu, Genel Müdür, İç kontrol 
 - Risk Yönetimi, Muhasebe, Raporlama ve Bağımsız Denetim, Özkaynak Sermayesi 
 - Ödeme Fonlarının Korunması Elektronik Para Koruma Hesabı, Bloke Edilmesi ve Teminat 
 - Sözleşme ve Tarafların Hak ve Yükümlülükleri 
 - Tek Seferlik Ödeme İşlemi Şartları Bilgi Verme Yükümlülüğü 
 - Çerçeve Sözleşme, Sözleşme Şartları Sözleşme Değişiklikleri Sözleşmenin Feshi Bilgi Verme Yükümlülüğü 
 - İlave Ücret ve İndirimler Hakkında Bilgilendirme 
 - Ödeme Aracıyla İlgili Hak ve Yükümlülükler 
 - Yetkilendirilmemiş Veya Hatalı Gerçekleştirilmiş İşlemlerde Tarafların Hak ve Yükümlülükleri 
 - Alıcı Tarafından Veya Alıcı Aracılığıyla Başlatılan Ödeme İşlemlerinde Geri Ödeme 
 - Ödeme Emri ve Ödeme Tutarı Ödeme Emrinin Reddi ve Geri Dönülemezliği
 - Gönderilen ve Alınan Tutarlar, para birimi, Ödeme Hesabına Yapılan Ödemeler 
 - Alıcının Ödeme Hizmeti Sağlayıcısı Nezdinde Bir Ödeme Hesabının Bulunmaması 
 - Ödeme Hizmeti Sağlayıcısının Sorumluluğu 
 - Hatalı Kimlik Tanımlayıcıları, İşlemin Gerçekleştirilmemesi Veya Hatalı Gerçekleştirilmesi 
 - Mücbir Sebep, Muafiyetler, Şikâyet ve İtirazlar 
 - Elektronik Para ve Ödeme Kuruluşları İle Bu Kuruluşların Şube Veya Temsilcilerince Yapılan Ödeme Hizmetlerinin Vergilendirilmesi 
 - Sanal POS hizmetlerinde vergilendirme ve matrah 
 - Elektronik Para İhracına İlişkin Ödeme Hizmetlerinde Vergilendirme ve Matrah 
 - Para Havalesi Hizmetlerinde Vergilendirme ve Matrah 
 - Mobil Ödeme Hizmetlerinde Vergilendirme ve Matrah 
 - Fatura Ödemelerine Aracılık Hizmetlerinde Vergilendirme ve Matrah 
 - Elektronik Para ve Ödeme Kuruluşlarının Şubeleri Tarafından Verilen Ödeme Hizmetlerinin Beyanı 
 - BSMV Beyannamesinin Verme ve Ödeme Süreleri 
 - Elektronik Para ve Ödeme Kuruluşlarının Belge Düzeni 

 

V. ÖN ÖDEMELİ KARTLAR 
 - PİN’ler 
 - Elektronik Cüzdan 
 - Elektronik Ortamda Ödeme Aracı Olarak Kullanılan Ön Ödemeli Kartların Teslimlerinde KDV Uygulaması Hakkında 
 - BİTCOİN, Madenciler 
 - BİTCOİN’in Yasal Durumu 
 

 

Eğitimci:
 

Aydın YILMAZ

Yeminli Mali Müşavir

 

Uzun yıllardır teknoloji ve AR-GE şirketlerine mali danışmanlık yapmakta olan Yeminli Mali Müşavir Aydın Yılmaz tarafından düzenlenen bu eğitim, firmalara mali açıdan vergi avantajlarını, teşvik imkanlarını, istisnaları vb. konularında yetenekler kazandırmayı amaçlamaktadır.

 

Seçkin Yayıncılık tarafından yayımlanan "Teknoloji ve Yazılım Şirketlerinde Vergi Uygulamaları" isimli kitabın yazarıdır.

 

Geniş ve profesyonel bir ekip ile UZMAN KADRO DENETİM DANIŞMANLIK VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK LTD. ŞTİ çatısı altında hizmet vermeye devam etmektedir.